Перевыставление командировочных расходов другой организации

Перевыставление командировочных расходов в 1 с другой организации | Гарантия права

Перевыставление командировочных расходов другой организации

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Перевыставление командировочных расходов в 1 с другой организации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Но имейте ввиду, что самый простой вариант, который рекомендуют многие — оприходовать все услуги с НДС документом «Поступление товаров и услуг» (отразить в книге покупок), потом выставить «Реализацию товаров и услуг» с НДС (отразить в книге продаж)и сделать «Корректировку долга» не совсем верный.

Из данного примера наглядно видно, что заработная плата работника состоит из фиксированной из ставки по штатному расписанию и из сдельной составляющей, оплачиваемой при превышении установленного норматива. [link]Что делать работникам, если на предприятии образовалась задолженность по заработной плате? Составляется ли ведомость выдачи заработной платы на каждого сотрудника?

Порядок оформления и учета хозяйственных операций

ТК РФ не установлена обязанность работодателя выплачивать одинаковые суточные всем сотрудникам организации: их можно разделить на категории, закрепив за каждой из них в учетной политике соответствующую сумму.

В случае болезни работника во время командировки, согласно п. 25 постановления № 749, суточные выплачиваются за все дни болезни, даже если она увеличила срок командировки. Это правило действует и при задержке работника в командировке с разрешения (или по просьбе) руководства.

ДТ 76.09 КТ 60.01 – Зачтена задолженность перед поставщиком. Таким образом расчеты с арендатором по сумме стоимости электроэнергии иду на 76.05 счете, а по сумме вознаграждения на 62.01 счете.

Главбух советует: есть аргументы, позволяющие подрядчикам (исполнителям) не платить НДС с компенсаций дополнительных расходов, которые возмещаются заказчиком сверх цены договора. Они заключаются в следующем.

Кроме того, в соответствии с положениями Гражданского кодекса арендодателю положено вознаграждение за посреднические услуги. Рассмотрим пример оформления агентских услуг в программе «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0), учет у арендодателя.

Более того, автор не только раскрывает способы, которые используют на практике бухгалтеры при решении этой проблемы, но и дает свои рекомендации для минимизации потерь. Отношения между сторонами при сдаче имущества в аренду регулируются главой 34 Гражданского кодекса.

В соответствии с данной главой, необходимо применять особый порядок расчетов по заработной плате с командировочными сотрудниками.

Перевыставление авиабилетов другой организации

Расходы тут будет учитывать покупатель. Из этого можно сделать вывод, что в этом случае необходимо перевыставлять транспортные и иные расходы покупателю с учетом НДС (если тот будет возмещать расходы на доставку).

То есть в такой ситуации организация может решить вопрос об исчислении НДС самостоятельно, однако, учитывая позицию финансового ведомства, правомерность исключения из налоговой базы по НДС суммы дополнительных расходов, возмещаемых заказчиком, организации придется доказывать в суде.

Включить стоимость коммунальных услуг в состав арендной платы – самый простой для арендодателя вариант.

Вся арендная плата включается либо в доходы от реализации (если сдача в аренду является для арендодателя основным видом деятельности), либо во внереализационные доходы (если эта деятельность не является основной).

Договор подряда заключается на изготовление или переработку (обработку) вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику. Как правило, работа по договору подряда выполняется из материалов подрядчика, его силами и средствами. Однако стороны договора могут предусмотреть и другой порядок (п. 1 ст. 704 ГК РФ).

В 2015 году бухгалтерам существенно облегчили труд по учету командировочных расходов. Изменения в нормативные документы в 2015 году вносились дважды: 8 января и 8 августа.

Сумма уплаченного вознаграждения учитывается на основании пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ в составе материальных расходов как затраты на приобретение работ производственного характера.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Контроль Практически все предприятия заинтересованы в подборе квалифицированных сотрудников, которые будут трудиться как сплоченная команда, но достичь подобного результата не просто. Именно с этой целью и разрабатывается система адаптации, эффективность которой можно проверить только со временем.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Т.е. поступление услуг 76 — 60 (вся сумма с НДС), после — реализация 62 — 76 без проводок по НУ. В подписках на событие удаляются движения по регистру НДС предъявленный в поступлении, и проводка на 90.03 в реализации.

Вебинар про командировку работника, сотрудников

Источник: http://sergey-tretyakov.ru/arbitrazhnye-dela/7026-perevystavlenie-komandirovochnykh-raskhodov-v-1-s-drugoy-organizacii.html

Перевыставление командировочных расходов с ндс или без ндс

Перевыставление командировочных расходов другой организации
▸ Командировочные Расходы И Вычет Ндс▸ Бухгалтер — Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ▸ Вычет НДС по командировочным расходам

Нередко возникают ситуации, при которых компания-плательщик НДС является лишь Вопрос: С какой ставкой НДС мы должны перевыставить транспортные расходы? У организации в собственности находится газопровод. Субподрядчик перевыставляет командировочные расходы генподрядчику. Для внутренних рейсов будет введена стандартная ставка 20%. С 1 января в России начала действовать новая ставка по налогу НДС в размере 20%. Должны мы теперь покупателю выставить Когда они подтверждают командировочные расходы на проезд или на наем жилья. Объем продаж в денежном выражении рассчитывается умножением цены на объем продаж в единицах. Договор с возмещением командировочных расходов исполнителя.

Вопрос исчисления и вычета НДС по возмещаемым покупателями расходам не перестает быть актуальным. Ответ: При перевыставлении покупателю транспортных услуг без НДС продавец ЭСЧФ не оформляет.

Как отразить это в учете и для налогообложения? Возмещению НДС не подлежат траты налогоплательщика, связанные с приобретением слуг и товаров, не облагаемых или одновременно облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Как выделить НДС по железнодорожному билету и как оформить авансовый отчет?

Перевыставление расходов авансового отчета

2 Перевыставление расходов с ндс поставщику оформление. Как быть, если работник не представил авансовый отчет о командировочных расходах? 149 рублей 90 копеек (без НДС согласно ст. 326 НК РБ). Арендодателю поставщики оказывают услуги, выставляют счета-фактуры. Нужно ли начислять НДС и если да, то с какой суммы?

1 Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю. Значит, и входной налог к вычету не принимается.

НДС на услуги для зарубежных рейсов будет обнулен. Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный сбор, который исчисляется в размере 10% или 20% от стоимости товара или выполненной услуги, работы (повышение НДС с 18 до 20% произошло с 1 января 2019).

Возмещение командировочных расходов подрядчика Заключен договор подряда с иногородним подрядчиком. Кроме того, не совсем ясно, почему вы пишете о ставке 18/118. Сумма затрат по книге покупок без учета НДС составила 432615153, 60 руб.

, сумма расходов на строительство скважины по счету 08 и счету 01 — ведомостью распределения затрат на сумму без НДС 23312, 68 руб. Добавим, что вышеуказанный порядок применяется и в случаях, когда услуги оказаны в 2018 году, а счет-фактура получен покупателем в 2019 году.

Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю. В При расчете налога на прибыль эту сумму НДС бухгалтер в расходы не включил.

25 февраля 2019 года / Новости для… / ООО «полное ПРАВО»

Мне кажется вам в с-ф лучше не расписывать свои затраты, а если хотите раскрывать их давать какую-нибудб При перевыставлении командировочных расходов на суточные тоже нужно накручивать НДС (помпания на учете по НДС)?

Действительно, командировочные расходы объектом обложения НДС не являются. Из этой статьи вы узнаете: — какие документы подтвердят расходы на проживание и проезд; — что делать, если в подтверждающем документе нет всех обязательных реквизитов; — когда можно заявить НДС к вычету; — на какие расходы налоговики обращают особое внимание.

Подобные расходы подлежат оплате на заказчиком на основании счета, выставленного Поставщиком. Лимиты затрат на трансфер и проживание, суточных расходов и т. д. прописываются в Онлайн-сервисы позволяют платить с корпоративного счета и легко возвращать НДС: вся нужная бухгалтеру документация автоматически формируется в личном кабинете после покупки.

нормирование командировочных расходов 13.

При исполнении гражданско-правовых договоров стороны вправе привлекать третьих лиц. И это неудивительно: до сих пор он не имеет однозначного решения. Но если организация установила размер суточных в 1000 рублей, то с 300 руб. будет удержан НДФЛ.

Из-за повышения ставки НДС платежки контрагентам нужно заполнять по-особому. 6.3. резерв на годовое вознаграждение (включая страховые взносы).

Вознаграждение перечисляется Принципалом на расчетный счет Агента не позднее 5 (пяти) банковских дней с момента выставления Агентом счета на оплату.

НДС: новое в книге продаж и декларации В форму книги продаж и дополнительного листа к ней внесены изменения. Но ведь НДС — налог косвенный, и если исполнитель взял его с заказчика, то последний вправе принять его к вычету.

возмещение командировки организации при транспортных услугах

Зачем вводить подписчиков в заблуждение?

Если командировочные расходы компании не оптимальны, тест даст совет, как это исправить.

Перевыставление услуг — методически и юридически сложный вопрос, так как законодательство напрямую не использует такую терминологию.

Перевыставляем заказчику командировочные расходы формулировкой Компенсация командировочных расходов б/с 62, при этом НДС не накручиваем указывая сумму оговоренную в договоре.

Перевыставление транспортных услуг по экспорту. При этом обязанности по ведению книги покупок, книги продаж, представлению декларации по налогу на добавленную стоимость, а также уплате налога на добавленную стоимость, выделенного комиссионером в таких счетах-фактурах, у агента не возникает.

5 способов сэкономить на деловых поездках | Полезное чтение

По какой ставке платить НДС при отгрузке товара в 2019 году, если договор на реализацию 05.03.2018. 1.

1 Как грамотно перевыставить транспортные расходы покупателю? При этом стоимость услуг без НДС в налоговом учете включается в расходы, а НДС принимается к вычету.

Расходы в виде налогов, страховых взносов, таможенных пошлин. НДС по расходам на проживание работника принимается к вычету на основании выданного ему счета гостиницы.

Что такое суточные командировочные расходы? Согласно официальной позиции компенсация заказчиком командировочных расходов облагается НДС, несмотря на то что в заключенных Подробнее см. документы.

Вправе ли поставщик перевыставить данный счет-фактуру покупателю с отметкой Без НДС или поставщику необходимо исчислить НДС и предъявить его к В соответствии с условиями договора расходы поставщика по страхованию и перевозке товара возмещаются покупателем.

Должен ли подрядчик начислить НДС с суммы компенсации, признанной судом в его пользу? Поэтому проблемы, связанные с возмещением НДС при оплате коммунальных платежей При этом такие расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены Отметим: квалифицировать перевыставление счета-фактуры как реализацию услуг при этом нельзя. Хотим перевыставить возмещение транспортных расходов покупателю. Облагаются ли НДС суточные, которые входят в командировочные расходы? По этому вопросу существует две точки зрения. Облагать ли НДС затраты если: — мы перевыставляем таможенные сборы и платежи — мы перевыставляем услуги без НДС, не связанные с транспортировкой.

Зачет НДС с полученных авансов — kFIN.pro

Вопрос: С какой ставкой НДС мы должны перевыставить транспортные расходы?

Они касаются увеличения ставки НДС и отражения в НДС-учете продавца возврата товаров, принятых к учету покупателем. Был дан следующий ответ: В соответствии с пп. Действительно, что ли, командировочные расходы, возмещаемые заказчиком при общей системе налогообложения, включаются в выручку? Отражение командировочных расходов по счету 71 в проводках: Дт.

Другая точка зрения основана на арбитражной практике: суммы возмещаемых подрядчику заказчиком командировочных расходов НДС не облагаются. Прочие прямые производственные расходы, непосредственно связанные с выполнением работ, включая расходы по проведению испытаний, патентные командировочные расходы.

Основной критерий НДС — его уплачивает каждый субъект бизнеса, создающий добавленную стоимость.

Расходы по страхованию, в том числе произведенному за границей: налоговый учет, порядок отражения в бухгалтерском учете. Стоимость работ и услуг оплачивается по часам из расчета 530 руб.

включая НДС 18%, за отработанный час в соответствии с утвержденным и согласованным табелем учета рабочего времени по форме и выполнения работ по техническому заданию.

Осуществление предприятием командировочных расходов затрагивает и налог на добавленную стоимость в части вычета сумм налога, относящихся к командировочным расходам, из При этом суммы НДС с суточных не рассчитываются и вычету не подлежат.

Облагаются ли НДС командировочные расходы водителей, которые отдельно возмещаются клиентом? НДС при покупке через подотчетное лицо и «забытые» вычеты 11:06 Может ли экспортер учесть в расходах начисленный НДС, если не удалось подтвердить нулевую ставку? Порядок оплаты командировочных расходов (суточных) в 2018 году. Отчетным периодом по НДС выбран календарный квартал. Как правильно документально оформить данную операцию?

Ндс при перевыставлении расходов (мисникович л.)

Суммы НДС, подлежащие восстановлению, не включаются в стоимость товаров, приобретенных для благотворительных целей, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 НК РФ.

НДС, учтенный на дебете субсчета 19-1 «Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств», предъявляется полностью бюджету к возмещению при оприходовании объекта основных средств, если иное не предусмотрено законодательством.

Учет «входного» НДС при перевыставлении расходов не регулируется нормами налогового законодательства, поэтому, довольно часто, у бухгалтеров возникают вопросы по оформлению таких операций.

☆ Авансовый отчет, ж/д билет.☆ Командировочные расходы☆ Арендаторы принимают НДС к вычету.☆ НДС по командировочным расходам.☆ Компенсация расходов НДС☆ В этих случа-ях услуги перевыставляют.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Газета Коммерсантъ № 33 от 25.02.2019, стр. Цена без НДС = Цена с НДС/(1 + ставка НДС). Такой счет должен быть оформлен на БСО, а налог выделен в нем в отдельной строке.

Источник: http://thraldomz.ml/5782-perevystavlenie-komandirovochnyh-rashodov-s-nds-ili-bez-nds

Командировочные расходы : Труд, зарплата и кадры — Страница 15

Перевыставление командировочных расходов другой организации

Привет.

Мы ищем таланты:

  • Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум.Что взамен:

  • Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
  • Радость общения с друзьями и коллегами
  • Совместное развитие в своей профессии

Как? Об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/ — Да, регистрация у нас непростая, зато полезная и интересная

Расчет заработной платы, кадровый учет, пособия, командировочные, больничные, отпускные компенсации

Nikitina1 » 20 окт 2008, 20:11

Командировочные расходы

Тема о размерах суточных в РК — Суточные в РК и за пределами РК

Это образцы положения о служебных командировках, командировочного удостоверения и журнала регистрации командировочных удостоверений, возможно пригодится:

koman udostoverenie.doc

polozenie o sluzeb kom.doc

zurnal registracii.doc

Положение о командировках для средних и крупных предприятий: Командировочные расходы

образец отчета о командировке: Командировочные расходы

У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию «Вход» в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)

Последний раз редактировалось Nikitina1 23 июн 2011, 23:47, всего редактировалось 2 раз(а).

Nikitina1——- Сообщения: 15Зарегистрирован: 21 июн 2011, 21:45Профессия: БухгалтерБлог имени Nikitina1Активность участника

kaz » 20 сен 2010, 08:44

Кемел, без лицензионная деятельность для вас чревата серьезными последствиями, и для тех- кому вы оказали услуги тоже, поэтому лучше не рисковать. Или назовите по другому работы или получайте лицензию.

kaz——- Сообщения: 2152Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32Откуда: г.ШымкентПрофессия: ДругоеБлог имени kazАктивность участника

Олеся81 » 23 июн 2011, 11:55

Здравствуйте. У меня такой вопрос. Наша организация предоставляла другой организации услуги перевозки в другой город по Казахстану с нашим водителем. Получатеся наш сотрудник был в командировке.

Мы выставляем данные затраты по перевозке и суточные отдельной строкой. Вопрос: надо ли начислять НДС на суточные? Ведь услуги автомашины это наш оборот по реализации.

И суточные, выплаченные водителю получатеся тоже?

Олеся81——- Сообщения: 847Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:44Блог имени Олеся81Активность участника

tahasan » 23 июн 2011, 12:40

А зачем вы отдельной строкой выставляете суточные? Мы же когда продаем товар не пишем в с-фактуре отдельно цену покупки , отдельно услуги по доставке и отдельно свою наценку? Пишем только цену продажи. Вы же и свой какой-то доход должны иметь , его вы тоже отдельной строкой показываете? Ваши документы реализации услуг не должны раскрывать себестоимость этих услуг.

Это документ , показывающий ваш доход от реализации услуги. Этот доход облагается НДС . А суточные водителя- это ваши расходы , связанные с получением этого дохода. Суточные не облагаются НДС. Мне кажется вам в с-ф лучше не расписывать свои затраты, а если хотите раскрывать их давать какую-нибудб расшифровку.

Тогда и к вам не будет вопросов, почему вы суточные обложили НДС.

tahasan
 Сообщения: 3042Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13Профессия: БухгалтерБлог имени tahasanАктивность участника

Олеся81 » 23 июн 2011, 13:10

tahasan
Я все понимаю))) доп.затраты мы включаем в цену перевозки. просто суточные нас клиент просит отдельной строкой выделять. и просят вдобавок расчет этих самых суточных и командировочное удостоверение. ну раз хочет — пожалуйста.

клиент такой щпетильный, боится, что мы с него лишнего возьмем. я бы тоже эти суточные в цену включила, обложила НДС и забыла. А тут получается спор.

Я говрю, что на суточные НДС не облагаются, потому как это внутренние расходы, а не услуга, а другой бухгалтер утверждает, что раз это наш оборот по реализации и надо НДС накрутить. вот я и заморочилась.

Олеся81——- Сообщения: 847Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:44Блог имени Олеся81Активность участника

YuLiA » 23 июн 2011, 13:37

Составьте смету расходов, где полностью расшифруйте все свои расходы: зарплату водителя, налоги, материалы, суточные и пр. А в АВР и сч-ф пишите одной строкой.

YuLiA
 Сообщения: 549Зарегистрирован: 02 окт 2008, 10:36Откуда: АлматыПрофессия: ДругоеБлог имени YuLiAАктивность участника

tahasan » 23 июн 2011, 13:38

В таком случае , если вы включаете это в с-фактуру, это ваш доход , поэтому облагается. А чем их не устраивает рашифровка с-сти? Если быть таким щепетильным то водителю помимо суточных за дни командировки выплачивается еще и з/плата , и на нее идут соналог и соцотчисления, вы тоже можете их включить.

tahasan
 Сообщения: 3042Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13Профессия: БухгалтерБлог имени tahasanАктивность участника

filomena71 » 23 июн 2011, 13:39

Олеся81 писал(а):просто суточные нас клиент просит отдельной строкой выделять. и просят вдобавок расчет этих самых суточных и командировочное удостоверение. ну раз хочет — пожалуйста. клиент такой щпетильный, боится, что мы с него лишнего возьмем.

АВР и сч.ф. выпишите им на ваши услуги, к ним справочно прикладываете расшифровку, в виде справки.
filomena71
 Сообщения: 2603Зарегистрирован: 10 мар 2011, 10:27Профессия: Финансовый директорБлог имени filomena71Активность участника

Олеся81 » 23 июн 2011, 13:51

Я уже просмотрела разные форумы, и у всех мнения разные. Одни считают, что суточные — это возмещение затрат и поэтому в сч-ф НДС не облагаются, другие считают, что раз плательщик НДС — надо облагать.

А 3 вообще считают, что оба варианта верны.

и я не знаю на каком остановться
Олеся81——- Сообщения: 847Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:44Блог имени Олеся81Активность участника

tahasan » 23 июн 2011, 14:02

Олеся , нет такого вида дохода «Возмещение затрат». Если бы он был, то тогда как Вам уже писали и з/п водителя, и отчисления с нее тоже должны выделяться как необлагаемые. И амортизация авто тоже не облагается НДС. И транспортный налог. И отчисления в ФООС с бензина.

В 90-е когда только ввели НДС нужно было в каждой с-ф расписывать с-сть товаров и услуг по облагаемым и необлагаемым ( кто нибудь помнит ? ). Но это почти сразу отменили.

А все что вы выписываете в документе на реализацию — ваш доход от реализации. Который облагается НДС.

tahasan
 Сообщения: 3042Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13Профессия: БухгалтерБлог имени tahasanАктивность участника

tahasan » 23 июн 2011, 14:09

Олеся81 писал(а):Я уже просмотрела разные форумы, и у всех мнения разные. Одни считают, что суточные — это возмещение затрат и поэтому в сч-ф НДС не облагаются, другие считают, что раз плательщик НДС — надо облагать.

А 3 вообще считают, что оба варианта верны.

и я не знаю на каком остановться

Конечно есть немало спорных вопросов, но тут двух мнений быть не может, просто формулировка вопроса сбивает людей . Если вы спрашиваете «Облагаются НДС суточные» все скажут нет. А доход от услуг по доставке ? Да .

tahasan
 Сообщения: 3042Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13Профессия: БухгалтерБлог имени tahasanАктивность участника

Олеся81 » 23 июн 2011, 14:14

Источник: http://bb.f2.kz/ru/trud/komandirovochnye-rashody-t2608-280.html

Оформление и налогообложение перевыставляемых расходов — Audit-it.ru

Перевыставление командировочных расходов другой организации
Компания ГАРАНТ

Организация оплатила за дочернюю организацию расходы по оформлению виз (у организации есть действующий договор с туристической компанией). Договор посреднического характера оформляться не будет. Как правильно оформить перевыставление расходов дочерней организации? Какая формулировка должна быть в акте? Как отразить это в бухгалтерском и налоговом учете?

В рассматриваемой ситуации возможны следующие варианты возмещения расходов по оформлению виз. Это:

— заключение договора поручения;

— компенсация расходов по оформлению виз в рамках отдельного договора.

Однако исходя из того, что Вы не предполагаете оформлять посреднический договор, в ответе будут рассмотрены особенности налогового и бухгалтерского учета только для случая, когда понесенные расходы компенсируются организации в рамках отдельного договора.

Налогообложение возмещаемых расходов

Налог на добавленную стоимость (НДС)

В том случае, когда компенсация расходов по оформлению виз осуществляется в рамках отдельного договора, сумма НДС должна быть включена в стоимость «транзитных» платежей.

Связано это с тем, что Ваша организация не оказывает услуг по оформлению виз, а только осуществляет перевыставление расходов по данной услуге заказчику (дочерней компании).

В связи с этим возмещение расходов по оформлению виз не может быть отнесено к операциям по реализации товаров (работ, услуг) для целей исчисления НДС. Следовательно, в этом случае отсутствует и объект налогообложения для целей исчисления НДС.

Соответственно, при определении налоговой базы по НДС компенсация учитываться не будет, и на эту сумму дочерней компании не будет выставлен и счет-фактура. Отметим, что аналогичную позицию занимают и арбитражные судьи (постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.04.2009 N А56-31234/2008).

Также обращаем внимание, что в рассматриваемой ситуации у Вашей организации могут возникнуть проблемы с вычетом НДС по перевыставленным расходам. В соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов установлен в ст. 172 НК РФ.

Вычетам подлежат суммы налога при выполнении трех условий:

— товары (работы, услуги) должны быть приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ), что должно быть подтверждено соответствующими документами;

— товары (работы, услуги) должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС, или предназначены для перепродажи (п. 2 ст. 171 НК РФ);

— налогоплательщик должен получить от поставщика счет-фактуру (п. 2 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Таким образом, организация вправе предъявить к вычету НДС в том периоде, в котором были выполнены все условия, предусмотренные ст. 171, ст. 172 НК РФ.

В данном случае оформление виз для дочерней организации не подразумевает, что данная услуга будет принята Вашей организацией на учет, а кроме того, данная услуга не будет использована Вами ни для перепродажи, ни в собственной деятельности, облагаемой НДС. Таким образом, в рассматриваемой ситуации для принятия к вычету выполняется лишь одно условие — наличие счета-фактуры, но его для получения вычета НДС не достаточно.

Налог на прибыль

Казалось бы, при рассмотрении вопроса отнесения сумм возмещения для целей исчисления налога на прибыль не может возникнуть каких-либо проблем исходя из того, что возмещение сумм представляет транзитный платеж и указанные суммы не должны учитываться в составе доходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.

Иными словами, суммы, полученные на расчетный счет в счет возмещения указанных расходов, нельзя признать доходом, так как данные суммы подлежат перечислению в полном объеме организации, которая такие услуги оказывает. Следовательно, никакой экономической выгоды в понимании ст. 41 НК РФ у Вашей организации не возникает.

В то же время исходя из практики в таком случае со стороны налоговых органов возможны претензии.

Как правило, налоговые органы считают, чтобы какие-то суммы не учитывались в доходах при исчислении налога на прибыль, они должны быть поименованы в перечне доходов, не учитываемых при исчислении налога, определенном ст. 251 НК РФ.

Однако сумм возмещения по передаваемым другой организации товарам (работам, услугам) в этом перечне не поименовано. Исключением являются только лишь те суммы, которые поступают организации в счет возмещения затрат, произведенных в рамках посреднических договоров (пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Учитывая, что в силу п. 2 ст. 249 НК РФ поступление выручки связано прежде всего с реализацией товаров (работ, услуг), а возмещение, как это уже было указано выше, представляет собой всего лишь «транзитный» платеж, контролирующие органы предлагают учитывать такие суммы в составе внереализационных доходов.

При этом сумму перевыставленных затрат Ваша организация вправе учесть в составе внереализационных расходов.

Документооборот

В рассматриваемой ситуации первичным документом по «перевыставлению» расходов, связанных с оформлением виз, может являться акт возмещения расходов.

Акт составляется в произвольной форме. При его составлении необходимо учесть требования п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», в соответствии с которым первичный документ, не имеющий унифицированной формы, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

— наименование документа;

— дату составления документа;

— наименование организации, от имени которой составлен документ;

— содержание хозяйственной операции;

— измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;

— наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;

— личные подписи указанных лиц.

При этом формулировка акта может быть любой. Учитывая, что Ваша организация не оказывает каких-либо услуг, в акте должно быть прямо указано, что стороны подтверждают факт перевыставления расходов и их оплату в сумме, подтвержденной прилагаемыми к акту документами.

Кроме того, в обоснование данных расходов Ваша организация как исполнитель может представить отчет о фактически израсходованных суммах с приложением копий первичных документов, подтверждающих понесенные расходы.

Оплата дочерней организацией возмещаемых расходов в Ваш адрес должна осуществляться на основании выставленного вами счета.

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете сумма, перевыставляемая дочерней организации, отражается как «транзитная» без отражения ее в составе доходов и расходов:

Дебет 76, субсчет «Расчеты по оформлению виз» Кредит 51
— произведена оплата туристической компании за оформление виз дочерней организации;

Дебет 76, субсчет «Расчеты с дочерней организацией» Кредит 76, субсчет «Расчеты по оформлению виз»
— в учете отражено перевыставление расходов по оформлению виз дочерней организации;

Дебет 51 Кредит 76, субсчет «Расчеты с дочерней организацией»
— получена оплата от дочерней организации за оформление виз.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Титова Елена

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Мельникова Елена

14 апреля 2011 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a70/315393.html

Перевыставление командировочных расходов в 1 с другой организации

Перевыставление командировочных расходов другой организации

Организация А привезла товар в контейнере для себя и для организации Б. За что заплатила транспортной компании В. Все участники процесса плательщики НДС. Теперь организация А должна заплатить В руб и перевыставить 59 рублей организации Б.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Перевыставление расходов другой организации документы
  • Перевыставление командировочных накладных расходов: нужно ли начислять НДС «сверху»?
  • Перевыставление возмещаемых затрат: как не потерять вычеты по НДС у конечных покупателей
  • Можно ли перевыставить затраты понесенные за другую организацию
  • Оформление и налогообложение перевыставляемых расходов

Перевыставление расходов другой организации документы

Если по договору одна организация возмещает другой организации расходы, то в качестве подтверждения расходов должны присутствовать счет на оплату и копии первичных документов, свидетельствующих в понесенных расходах.

При этом, согласно официальной позиции контролирующих ведомств, с суммы возмещения расходов организации следует исчислить НДС.

Однако, судьи считают, что суммы возмещения расходов не являются выручкой, а следовательно НДС не начисляется.

Ситуация: Должен ли подрядчик исполнитель платить НДС с компенсации дополнительных расходов, которые связаны с исполнением основного договора. Заказчик возмещает подрядчику исполнителю дополнительные расходы сверх цены основного договора.

НДС облагаются операции по реализации товаров работ, услуг на территории России п. При этом налоговая база увеличивается на все суммы, связанные с оплатой реализованных товаров, работ, услуг подп.

В связи с этим компенсацию дополнительных затрат например, командировочных или транспортных расходов , возникших при исполнении договора, которую заказчик выплачивает подрядчику, следует включать в налоговую базу по НДС.

Причем независимо от того, были ли эти расходы сразу предусмотрены в договоре первоначальной смете , или счет на их оплату выставлялся отдельно.

Пример отражения в бухучете и при налогообложении компенсации дополнительных расходов, понесенных исполнителем подрядчиком. Цена договора — руб. НДС — 18 руб.

Кроме того, стороны заключили соглашение о том, что заказчик возмещает исполнителю командировочные расходы сверх цены основного договора. НДС — руб. Дебет 71 Кредит 50 — 30 руб. Дебет 20 Кредит 71 — 26 руб.

Дебет 19 Кредит 71 — руб. Дебет 62 Кредит — руб. Дебет 51 Кредит 62 — руб.

Они заключаются в следующем. Если дополнительные расходы например, командировочные расходы исполнителя, расходы покупателя на устранение недостатков поставленных товаров и т.

Дело в том, что при возмещении дополнительных расходов к заказчику не переходят права собственности на какие-либо товары, результаты выполненных работ, оказанных услуг п.

Следовательно, денежные средства, полученные подрядчиком исполнителем в качестве компенсации дополнительных расходов, выручкой не признаются и объектом обложения НДС не являются п.

Однако, учитывая позицию финансового ведомства, правомерность исключения из налоговой базы по НДС суммы дополнительных расходов, возмещаемых заказчиком, организации придется доказывать в суде. Тема: НДС. Подробно о том, как компании производят перевыставление расходов другой организации. Какие бухгалтерские и налоговые последствия возможны.

А также юридические тонкости перевыставления.

Скачайте формы по теме: Выписка из баланса, подтверждающая размер выручки для освобождения от уплаты НДС Выписка из Бухгалтерского баланса, подтверждающая размер выручки за время применения освобождения от уплаты НДС Заявление в инспекцию об отказе от применения льготы по НДС Заявление о возобновлении использования льготы по НДС Пример заполнения уведомления об использовании права на освобождение от уплаты НДС.

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

С начала нынешнего года в составе декларации по НДС необходимо передавать сведения из книг продаж и покупок, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур Федеральный закон от В связи с этим у некоторых компаний возникает вопрос, связанный с перевыставлением возмещаемых затрат например, услуг связи, коммунальных, экспедиционных и т. Рассмотрим, каким образом необходимо минимизировать налоговые риски в подобных ситуациях.

Комиссионер по поручению белорусского комитента приобретает на территории Республики Беларусь товары, в связи с чем несет расходы по транспортировке данных товаров от покупателя комитенту. Перевозку выполняет сторонний перевозчик.

Комитентом выдан комиссионеру аванс на приобретение товаров. После выполнения поручения комитентом возмещаются остальные расходы, связанные с его выполнением транспортные расходы , а также выплачивается комиссионное вознаграждение.

Перевыставление командировочных накладных расходов: нужно ли начислять НДС «сверху»?

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:. Отмена Оплатить.

Перевыставление возмещаемых затрат: как не потерять вычеты по НДС у конечных покупателей

Практика показывает, что нередко помимо оплаты самих работ подрядчики требуют от заказчика возмещать им расходы, понесенные при исполнении договора подряда. Как правило, речь идет о расходах на проезд и проживание работников подрядчика или исполнителя, которые работают на территории заказчика.

Законом это не запрещено, но, для того чтобы исключить негативные последствия таких действий для обеих сторон, важно правильно составить договор и определить его цену.

Основные положения Во многих случаях компенсируемыми расходами, на которых настаивает подрядчик, являются расходы, связанные с командированием его сотрудников.

Если по договору одна организация возмещает другой организации расходы, то в качестве подтверждения расходов должны присутствовать счет на оплату и копии первичных документов, свидетельствующих в понесенных расходах.

Перевыставление транспортных расходов покупателю производится, когда транспортировка товара до покупателя осуществляется по договоренности между поставщиком и транспортной компанией, а покупатель возмещает произведенные транспортные расходы. О том, как перевыставить транспортные расходы покупателю без налоговых рисков, читайте в нашей статье.

Этот способ перевыставления транспортных расходов самый распространенный, хотя и довольно трудоемкий с точки зрения его документального обслуживания.

В договоре с покупателем мы фиксируем пункт о том, что обязуемся от своего имени найти подходящего перевозчика, заключить с ним соглашение о транспортировке товара и проследить за выполнением этого соглашения до момента передачи товара покупателю. То есть указываем на то, что берем на себя обязательства посредника между покупателем и организацией-перевозчиком.

Главное условие — прописать хотя бы символическую сумму вознаграждения, так как посреднические договоры должны быть возмездными ст. По транспортным услугам предоставляем покупателю транспортную накладную от своего имени, сформированную на основании первичных документов от организации-перевозчика.

Можно ли перевыставить затраты понесенные за другую организацию

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Компенсацию дополнительных затрат например, командировочных или транспортных расходов , возникших при исполнении договора, которую заказчик выплачивает исполнителю, включите в налоговую базу по НДС.

Причем независимо от того, были ли эти расходы сразу предусмотрены в договоре первоначальной смете , или счет на их оплату выставлялся отдельно.

На сумму компенсации составьте отдельный счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрируйте его в книге продаж.

В последнем случае на работодателя будут наложены штрафные санкции. В таком случае все останутся довольны, и конфликта удастся избежать.

Определение размера субсидии предполагает использование утвержденных на законодательном уровне формул. Чтобы подтвердить несудимость, не нужно собирать комплект документов — потребуется только паспорт.

Все учреждения обязаны вести учет регистров. Какого-либо заведения официально занимающегося этим вопросом, к сожалению.

Таким образом, новоиспеченные родители смогут рассчитывать на предстоящий подарок и сэкономить деньги на покупке приданого для новорожденного.

В идеале саморегулирование предполагает вовлечение всех профессиональных участников рынка в процесс формирования для самих себя цивилизованных условий работы. Начальство должно затребовать у провинившегося работника объяснительную записку. Спортклубы — с низким уровнем подготовки атлетов в своём большинстве.

Дт Кт 76 При перевыставлении командировочных расходов в адрес компании «А» мы выставляем сч.ф., акт выполненных.

Данный номер указывается в каждой платежной квитанции, что позволяет идентифицировать поступающие денежные суммы от граждан. Особенности работы на декретном месте. Нужно сильно нажать большим пальцем на его середину.

Все эти проблемы затягивают процесс, а в некоторых случаях делают его невозможным. И роспись прошла на высоте. Данная мера решения проблемы считается крайней. У заявителя отсутствует конкретное место жительства. По законодательным актам страны в семейном составе должно быть трое и более детей (в некоторых регионах минимальный порог требует наличие 4 или 5 деток).

Например, квитанции или счета, билеты (на самолет, поезд, автобус), чеки, выдаваемые при приобретении топлива для автомобиля, и т. В выписке, помимо указания размера занимаемой площади, обязательно имеется условный чертёж с размерами, по которым и можно поставить границу для придомовой территории.

Вы занимаетесь бизнесом — мы Вам помогаем. Заказчик самостоятельно согласовывает производство земляных работ с физическими и юридическими лицами, указанными в карточке согласования.

Следует отметить, что нормы о территориальной подсудности мировых судей не являются специфичными.

Такой сделкой они подвергают себя риску выявления незаконной деятельности при оформлении сделки продажи по новым документам.

В некоторых случаях возможно обращение в Многофункциональный Центр, предоставляющий государственные услуги. Если отказ полностью состоит из организационных замечаний, суд может посчитать его немотивированным.

Могу устроиться в мвд москве. Тем, кто не имеет на данный момент работы или подрабатывает, но неофициально, пристав порекомендует стать на учёт в Городской Центр Занятости, чтобы получать пособие по безработице.

Уполномоченные представители могут получить сведения из специальных баз данных, касающиеся различных сфер его жизни. Такие лекарства могут иметь более короткий срок хранения, чем указано на упаковке, либо оказывать слабое действие.

То есть имуществом имеет право воспользоваться только владелец. В связи с неисполнением решение Индустриального районного суда 25.

Программа, действующая в России с 2007 года, призвана оказать качественное влияние на демографическую ситуацию, стимулируя молодые семьи к рождению нескольких детей. Характер работы в трудовом договоре (виды) В необходимых случаях работодатель в договоре с работником обязан указать характер работы.

В некоторых случаях вследствие небольшого количества представленных на экспертизу материалов, отсутствия возможностей для проведения исследований разными методами эксперт не может дать категоричное заключение, и результаты экспертизы носят вероятностный характер. В форму ввести счет, период, сумму.

Полученные средства могут быть направлены на приобретение жилья. Размер материнского капитала на каждого ребенка составляет порядка 453 026 руб. Никакой письменный договор вы, конечно же, не заключали, да это и не требуется, ведь вы надеетесь на порядочность друга, и он обязательно ее вернет, как только прочтет.

Источник: https://natefortner.com/administrativnoe-pravo/perevistavlenie-komandirovochnih-rashodov-v-1-s-drugoy-organizatsii.php

Личное жилье
Добавить комментарий